|
U skladu sa Pravilnikom poreske uprave o načinu i postupku obezbeđivanja izvoda podataka iz elektronski vođenih poslovnih knjiga, program kreira podatke za prenos na navedenom direktorijumu i to : - ISPIS GLAVNE KNJIGE.TXT – iz prometa finansijskog knjigovodstva
- ISPIS ODBITKA PDV.TXT - iz prometa primljenih računa u PDV evidenciji
- ISPIS OBRAČUNATOG PDV.TXT – iz prometa izdatih računa u PDV evidenciji
1. ISPIS GLAVNE KNJIGE
Podaci se formiraju iz prometa finansijskog knjigovodstva. Sva neophodna šifriranja su već obezbeđena kroz program. Ukoliko se koristi verzija sa dnevnikom, podaci će biti sortirani po rastućem datumu dnevnika, u suprotnom, po datumu naloga.
2. ISPIS ODBITKA PDV Podaci se formiraju iz prometa primljenih računa u PDV evidenciji. Zahtevan je podatak o datumu prijema dokumenta, koji nije predviđen u programu PDV evidencije. Program za prenos uzima datum naloga kao datum prijema dokumenta. To znači da u datum naloga ne treba unositi poslednji dan u mesecu, već stvarni datum knjiženja.
Razvrstavanje podataka po pozcijama je uglavnom obezbeđeno automatski, na osnovu šifarnika u PDV evidenciji, ali postoje i neke specifične pozicije, ya koje je neophodno definisati posebne vrste promena u PDV evidenciji, a zatim ih upisati u šifarnik pozicija programa za prenos.
- Pozicija 17 - Vrednost osnovnih sredstava uvezenih za sopstvene potrebe
- Pozicija 18 - Vrednost nabavke dobara iz AP KM
- Pozicija 19 - Odbitni PDV placen na nabavku dobara sa AP KM
- Pozicija 20 - Vrednost nabavljenih nekretnina oporezivih PDV
- Pozicija 21 - Vrednost nabavki drugih osnsovnih sredstava oporezivih PDV
3. ISPIS OBRAČUNATOG PDV
Podaci se formiraju iz prometa izdatih računa u PDV evidenciji. Razvrstavanje podataka po pozicijama je uglavnom obezbeđeno automatski, na osnovu šifarnika u PDV evidenciji, ali postoje i neke specifične pozicije, za koje je neophodno definisati posebne vrste promena u PDV evidenciji, a zatim ih upisati u šifarnik pozicija programa za prenos. - Pozicija 9 - Promet dobara i usluga namenjenih diplomatsko-konzularnim predstavnistvima i njihovom osoblju
- Pozicija 10 - Promet dobara i usluga oslobodjen placanja PDV po osnovu
ugovora o donacijama i kredititma - Pozicija 11 - Promet dobara i usluga domaceg i stranog porekla koji se
stavlja u promet sa teritorije Republike van AP KM na teritoriju AP KM - Pozicija 13 - Promet dobara i usluga oslobodjen PDV bez prava na odbitak
PDV koji se finansira iz budzeta" - Pozicija 20 - PDV obracunat na manjak dobara utvrdjen popisom
- Pozicija 21 - PDV na rastur, kalo, kvar i lom veci od propisanog
POSTUPAK FORMIRANJA PODATAKA ZA PRENOS - Na početku je potrebno, kroz kontrolne podatke u pomoćnim funkcijama, definisati direktorijum (folder), na kome se čuvaju podaci za prenos, period podnošenja PP-PDV obrasca (Mesečno/Tromesečno).
- Potrebno je ući u odgovarajući ekran prenosa i definisati novi prenos (broj, datum, opis), na osnovu kog će se formirati odgovarajući podaci.
- U slučaju naknadne ispravke podataka u finansijskom knjigovodstvu ili PDV evidenciji, moguće je ponoviti formiranje podataka za prenos.
- Za potrebe kontrole, moguće je na ekranu ili štampaču dobiti rekapitulaciju podataka za prenos po propisanim pozicijama.
- Pošto program čuva podatke za prenos pod šiframa koje formira na osnovu tipa evidencije, šifre firme i broja prenosa, potrebno je ,pre narezivanja na CD, uraditi pripremu, koja podatke kopira pod propisanim imenima.
- Uz CD je obavezno odštampati podatke o sadržaju (Listanje – Omot) i kontrolni pregled prvih i poslednjih 10 stavki (Listanje - Kontrolnik)
|